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  1. Tax Law - 2
  2. Summary
Partizione di insegnamento Course full name
Tax Law - 2
Course ID number
2122-3-E1802M121-T2
Course summary SYLLABUS

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Course Syllabus

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Obiettivi formativi

 Il corso si propone di fornire allo studente le cognizioni fondamentali sul diritto tributario vigente in Italia.

Contenuti sintetici

Prima parte: istituti comuni ai vari tributi (accertamento, riscossione, contenzioso, autoliquidazione, ecc.).

Seconda parte: approfondimento della disciplina delle principali imposte vigenti in Italia.

Programma esteso

Il programma consta di due parti: quella generale, nella quale si trattano gli aspetti del rapporto tributario (dichiarazione, istruttoria, accertamento, ecc.) prevalentemente comuni alla disciplina delle varie imposte; quella speciale, nella quale si approfondiscono le regole specifiche relative ad alcune delle principali imposte applicate nel nostro ordinamento. In particolare, la parte generale concerne: il concetto di tributo e le sue partizioni; le fonti del diritto tributario e i principi costituzionali (artt. 23 e 53 Cost.); cenni ai principi del diritto comunitario; le regole dello Statuto dei diritti del contribuente; il procedimento di attuazione del tributo: i soggetti, l'obbligazione tributaria, la dichiarazione, i poteri di controllo e di indagine, l'accertamento (l'avviso di accertamento e le metodologie di accertamento), elusione e abuso del diritto, cenni sulla riscossione e sul rimborso; cenni sulla tutela giurisdizionale. La parte speciale concerne l’IRPEF (presupposto e soggetti passivi; società di persone residenti; impresa familiare; determinazione della base imponibile; la disciplina delle sei categorie di reddito), l’IRES (presupposto e soggetti passivi; determinazione della base imponibile; tassazione degli enti commerciali; tassazione per trasparenza e consolidato nazionale e mondiale), l’IVA (presupposto; profilo oggettivo, soggettivo e territoriale; operazioni imponibili, non imponibili ed esenti; reverse charge, Iva per cassa, split payment), l’IRAP e cenni sull'imposta di registro e sulle successioni e donazioni.

La prova d'esame consiste in un colloquio orale.


Prerequisiti

Metodi didattici

Modalità di verifica dell'apprendimento

Esame orale

Testi di riferimento

I testi consigliati per la preparazione dell'esame sono: Tesauro, Compendio di diritto tributario, Utet; Gaffuri, Lezioni di diritto tributario, Cedam, le ultime edizioni disponibili.

Per lo studio della materia è opportuno consultare un codice delle norme aggiornato. Si consiglia: Tesauro-Contrino, Codice tributario, Egea; Logozzo, Codice tributario, Pacini Giuridica.

Periodo di erogazione dell’insegnamento

I semestre

Lingua di insegnamento

Italiano

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Learning objectives

The purpose of the course is to provide students with the basic knowledge about tax law in force in Italy.

Contents

 First part: description of the rules common to all the taxes in force in Italy.

Second part:  analysis of the specific discipline of the most important taxes in force in Italy.

Detailed program

The main purpose of the course is to give a general view on the most important direct and indirect taxes applied in Italy.

The course in divided in two principal parts:

1 – First part

The purpose of this part is to illustrate and to explain the most important rules that are common to quite all the different taxes levied in Italy.

The sub-parts are: introduction (general principles; sources, interpretation and integration of tax law) - constitutional and UE principles on fiscal matter – tax’s framework (taxable facts, fiscal obligation, parts involved in the tax relationship) - tax procedures (tax return, tax audit, tax assessment, anti-avoidance rules) -  tax collection – tax credits and refund – litigation and judicial  protection

2- Second part

This part concerns the analysis of the specific discipline (limited to the basic rules) of: taxes on income (Revenue Law and Corporate tax law); Value-added Tax; Inheritance Tax and Gift Tax; Tax on the transfer of goods between private individuals (Imposta di registro).

The exam is oral.




Prerequisites

Teaching methods

Assessment methods

Oral exam

Textbooks and Reading Materials

The book recommended for the preparation of the exam is F. TESAURO, Compendio di diritto tributario, last edition or G. GAFFURI, Diritto tributario, last edition.

Semester

First semester

Teaching language

Italian

Enter

Key information

Field of research
IUS/12
ECTS
6
Term
First semester
Activity type
Mandatory
Course Length (Hours)
42
Degree Course Type
Degree Course
Language
Italian

Staff

    Teacher

  • AG
    Alberto Maria Gaffuri

Enrolment methods

Manual enrolments
Self enrolment (Student)

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