Prima parte:

I concetti di base:
a) efficienza, equità verticale ed equità orizzontale;
b) la pressione fiscale reale e quella apparente;
c) progressività vs flat tax; imposte sul reddito individuale e sul reddito familiare;
d) gli obiettivi dell'imposta sui consumi;
e) fisco e welfare.

Imposta personale sul reddito:
a) quale reddito tassare?
l'imposta sul reddito-entrata, sul reddito consumato e la base imponibile per categorie;
i problemi della tassazione del reddito da capitale;
b) quanto tassare il reddito?
le aliquote marginali e medie effettive;
il ruolo dell'elasticità del reddito dichiarato e la curva di Laffer;
la propensione per la redistribuzione e le misure della progressività;
le imposte ottimali sul reddito individuale;
c) tassare il patrimonio?

Seconda parte:

Imposte sui consumi:
a) imposte ad valorem e imposte specifiche; il funzionamento dell'Iva;
b) traslazione e incidenza delle imposte sui consumi;
c) le imposte sui consumi ottimali: regola dell'elasticità inversa e della variazione ottimale; le imposte uniformi;
d) le imposte ambientali.

Evasione fiscale:
a) la scelta di evasione del reddito;
b) il livello ottimale dei controlli fiscali;
c) l'evasione dell'IVA (B2B e B2C)

Tassazione dei profitti ed elusione fiscale internazionale:
a) La tassazione efficiente dei profitti;
b) I problemi della tassazione delle multinazionali.